公告]大洋电机:上海电驱动股份有限公司审计报

  并及母公司资产负债表,2013 年度、2014 年度、2015 年1-9 月的合并及母公司

  (1)按照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、

  定编制,公允反映了上海电驱动公司2013 年12 月31 日、2014 年12 月31 日、

  实收资本其他权益工具资本减: 其他综盈余一般风险未分配实收资本其他权益工具资本减: 其他综专项盈余一般风险未分配实收资本

  法定代表人:贡俊 主管会计工作的负责人:胡庆丰 会计机构负责人: 胡庆丰

  实收资本其他权益工具资本减: 其他综专项盈余未分配所有者实收资本其他权益工具资本减: 其他综专项盈余未分配所有者实收资本其他权益工具资本减: 其他综专项盈余未分配所有者

  上海电驱动股份有限公司(以下简称公司或本公司) 前身系上海电驱动有限公司(以下简

  称电驱动有限公司),电驱动有限公司系由上海升安能驱动科技有限公司、宁波韵升股份有限

  公司、宁波韵升投资有限公司、上海安乃达驱动技术有限公司、北京中科易能新技术有限公

  司共同投资设立,于2008 年7 月8 日在上海市工商行政管理局闵行分局登记注册,取得注册

  号为 的企业法人营业执照,注册资本为5,000 万元。经历次增资,截至2012

  年9 月30 日电驱动有限公司注册资本变更为6,615 万元,以2012 年9 月30 日为基准日,整

  体变更为上海电驱动股份有限公司,于2012 年12 月5 日在上海市工商行政管理局办妥工商

  变更登记手续,注册资本6,615 万元,股份总数6,615 万股(每股面值1 元)。

  本公司属新能源汽车零部件行业。经营范围:新能源汽车用电机及控制器的研发与生产

  加工、销售,车用驱动电机系统相关产品的技术咨询服务,相关技术拓展产品和服务,从事

  货物及技术的进出口业务(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。主

  本财务报表业经公司2015 年11 月9 日第一届第十四次董事会批准对外报出。

  本公司将上海汽车电驱动有限公司(以下简称汽车电驱动公司)、上海汽车电驱动工程技

  术研究中心有限公司(以下简称电驱动研究中心)、上海微立实业有限公司(以下简称上海微

  立公司)、北京锋锐新源电驱动科技有限公司(以下简称北京锋锐公司)和上海方禺微控驱动

  技术有限公司(以下简称上海方禺公司)5 家子公司纳入报告期合并财务报表范围,具体情况

  本公司不存在导致对报告期末起12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑事项或情况。

  重要提示:本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、

  无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计,并已根据中山大洋

  本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状

  会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为2013

  公司经营业务的营业周期较短,以12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。

  公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表

  中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值

  份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额,调整资本公积;资本公积不足

  公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差

  额,确认为商誉;如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额,首

  先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行

  复核,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差

  母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及

  其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,由母公司按照《企业会计准则第33 号——

  列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是

  指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

  外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日,

  外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,因汇率不同而产生的汇兑差额,除与购建

  符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外,计入当期损益;以历史

  成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其人民币金额;以

  公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,差额计入当期损

  金融资产在初始确认时划分为以下四类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

  资产(包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

  金融负债在初始确认时划分为以下两类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

  负债(包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

  公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或

  金融负债时,按照公允价值计量;对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和

  金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交

  公司按照公允价值对金融资产进行后续计量,且不扣除将来处置该金融资产时可能发生

  的交易费用,但下列情况除外:(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法,

  按摊余成本计量;(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,

  以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。

  公司采用实际利率法,按摊余成本对金融负债进行后续计量,但下列情况除外:(1) 以

  公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,按照公允价值计量,且不扣除将来结清金

  融负债时可能发生的交易费用;(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权

  益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本计量;(3) 不属于指定

  为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,或没有指定为以公允

  价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺,在初始确认后按照下

  列两项金额之中的较高者进行后续计量:1) 按照《企业会计准则第13 号——或有事项》确

  定的金额;2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14 号——收入》的原则确定的累积

  金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失,除与套期保值有关外,按照如下

  方法处理:(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动

  形成的利得或损失,计入公允价值变动收益;在资产持有期间所取得的利息或现金股利,确

  认为投资收益;处置时,将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同

  时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益;持有

  期间按实际利率法计算的利息,计入投资收益;可供出售权益工具投资的现金股利,于被投

  资单位宣告发放股利时计入投资收益;处置时,将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计

  当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险

  和报酬已转移时,终止确认该金融资产;当金融负债的现时义务全部或部分解除时,相应终

  公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的,终止确认该金融

  资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,继续确认所转移的金融资产,并

  将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有

  的风险和报酬的,分别下列情况处理:(1) 放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资

  产;(2) 未放弃对该金融资产控制的,按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资

  金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1) 所

  转移金融资产的账面价值;(2) 因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值

  变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价

  值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列

  两项金额的差额计入当期损益:(1) 终止确认部分的账面价值;(2) 终止确认部分的对价,

  与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

  公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关

  金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级,并依次使用:

  (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报

  (2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入

  值,包括:活跃市场中类似资产或负债的报价;非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价;

  除报价以外的其他可观察输入值,如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等;市

  (3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值,包括不能直接观察或无法由

  可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使

  (1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产

  的账面价值进行检查,如有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备。

  (2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款,先将单项金额重大的金融资产区分开来,单

  独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,可以单独进行减值测试,或包括在具有类

  似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试;单独测试未发生减值的金融资产(包括单

  项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行

  减值测试。测试结果表明其发生了减值的,根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差

  ③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;

  2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生

  严重或非暂时性下跌,以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大

  本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计

  量的权益工具投资,若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%(含50%)或低于其

  成本持续时间超过12 个月(含12 个月)的,则表明其发生减值;若其于资产负债表日的公

  允价值低于其成本超过20%(含20%)但尚未达到50%的,或低于其成本持续时间超过6 个月

  (含6 个月)但未超过12 个月的,本公司会综合考虑其他相关因素,诸如价格波动率等,判

  以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时,原直接计入其他综合收益的因公允价

  值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投

  资,在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的,原确认的减值损

  失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资,期后公允价值回

  对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项,根据其未来现金流量现值低于其

  存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生

  资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照单个存货成本高于可变现净

  值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计

  售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;需要经过加工的存货,在

  正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计

  的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负债表日,同一项存货中一部分有

  合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进

  按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的

  参与方一致同意后才能决策,认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策

  的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定,认定为重大影响。

  (1) 同一控制下的企业合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

  发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并

  财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合

  并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的,

  公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资,判断是否属于“一

  揽子交易”。属于“一揽子交易”的,把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。

  不属于“一揽子交易”的,在合并日,根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并

  财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本,与

  达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和

  (2) 非同一控制下的企业合并形成的,在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其

  公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资,区分个别财务

  1) 在个别财务报表中,按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和,作为

  2) 在合并财务报表中,判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,把各项

  交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,对于购买日之前

  持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面

  价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他

  综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新

  (3) 除企业合并形成以外的:以支付现金取得的,按照实际支付的购买价款作为其初始

  投资成本;以发行权益性证券取得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本;

  以债务重组方式取得的,按《企业会计准则第12 号——债务重组》确定其初始投资成本;以

  非货币性资产交换取得的,按《企业会计准则第7 号——非货币性资产交换》确定其初始投

  对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算;对联营企业和合营企业的长期

  对处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额,计入当期损益。对于剩余股权,

  对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的,转为权益法核算;不能再

  对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的,确认为金融资产,按照《企业会计准则第

  1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权,且不属于“一揽子交易”的

  在丧失控制权之前,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日

  开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价),资本溢价不足冲减的,

  丧失对原子公司控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新

  计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子

  公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投

  资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,应当在丧失控制权

  2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权,且属于“一揽子交易”的

  将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是,在丧失控制

  权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表

  1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出

  2. 投资性房地产按照成本进行初始计量,采用成本模式进行后续计量,并采用与固定资

  固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一个会

  计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确

  1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按

  2. 在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用

  状态但尚未办理竣工决算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成本

  公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资

  本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时确认为费用,计入当期损益。

  (1) 当借款费用同时满足下列条件时,开始资本化:1) 资产支出已经发生;2) 借款费

  用已经发生;3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开

  (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间连

  续超过3 个月,暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资

  (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,借款费

  为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的

  利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存

  入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化的利息

  金额;为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专

  门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化

  1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等,按成本进行初始计量。

  2. 使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期

  实现方式系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。具体年限如下:

  3. 内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发

  阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产: (1) 完成该无形资产以使其能够使用

  或出售在技术上具有可行性;(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3) 无形资产

  产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存

  在市场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用性;(4) 有足够的技术、财务资源和其他

  资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5) 归属于该无形

  对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命

  有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的,估计其可收回金额。对

  因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进

  若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额确认资产减值准备并计入当

  长期待摊费用核算已经支出,摊销期限在1 年以上(不含1 年)的各项费用。长期待摊

  费用按实际发生额入账,在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目

  在职工为公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损

  (1) 在职工为公司提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负

  1) 根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财

  务变量等作出估计,计量设定受益计划所产生的义务,并确定相关义务的所属期间。同时,

  对设定受益计划所产生的义务予以折现,以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本;

  2) 设定受益计划存在资产的,将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值

  所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,

  3) 期末,将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或

  净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分,其中

  服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本,重新计

  量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允

  向职工提供的辞退福利,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入

  当期损益:(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;(2)

  向职工提供的其他长期福利,符合设定提存计划条件的,按照设定提存计划的有关规定

  进行会计处理;除此之外的其他长期福利,按照设定受益计划的有关规定进行会计处理,为

  简化相关会计处理,将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或

  净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目

  1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公

  司承担的现时义务,履行该义务很可能导致经济利益流出公司,且该义务的金额能够可靠的

  2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量,并在资

  销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认:1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转

  移给购货方;2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权,也不再对已售出的商品实

  施有效控制;3) 收入的金额能够可靠地计量;4) 相关的经济利益很可能流入;5) 相关的已

  提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地

  计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生

  的成本能够可靠地计量),采用完工百分比法确认提供劳务的收入,并按已经发生的成本占

  估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能

  够可靠估计的,若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿,按已经发生的劳务成本金额确认

  提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本;若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿,

  让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时,确

  认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确

  新能源汽车驱动电机系统销售收入确认的具体方法:对于直接销售给客户的,公司将商

  品交付给客户后,以客户签收确认作为收入确认的时点;对于先发货至客户附近仓库然后由

  客户根据需要领用的,公司以取得客户确认的月度结算单作为收入确认的时点。技术开发及

  技术服务收入确认的具体方法:公司事先已与客户约定了技术开发或技术服务的内容及价格,

  根据合同约定提供技术开发或技术服务,在资产负债表日按已发生劳务成本金额占估计总成

  本的比例确认完工进度,并采用完工百分比法确认劳务收入、结转相应的劳务成本。加工业

  务收入确认的具体方法:公司根据合同约定完成加工,将成品发还至客户后,以客户签收确

  公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府

  补助。与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,计入

  除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的

  政府补助,用于补偿以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关费用的期

  1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目

  按照税法规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收回

  该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

  2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

  资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂

  3. 资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获

  得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。

  4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情

  况产生的所得税:(1) 企业合并;(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

  公司为承租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当

  期损益,发生的初始直接费用,直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

  公司为出租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益,发生的初始

  直接费用,除金额较大的予以资本化并分期计入损益外,均直接计入当期损益。或有租金在

  [注]:公司销售货物按17%的税率计缴;根据财政部、国家税务总局《关于在上海市开展

  交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2011〕111 号),自2012

  年1 月1 日起公司技术开发收入按6%的税率计缴;控股子公司电驱动研究中心系小规模纳税

  人,技术开发收入按3%的税率计缴;出口货物实行“免、抵、退”办法申报退税,出口退税

  根据上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局和上海市地方税务局联

  合颁发的高新技术企业证书,公司通过高新技术企业复审,自2013 年起减按15%的税率计缴

  根据北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局和北京市地方税务局联

  合颁发的高新技术企业证书,北京锋锐公司被认定为高新技术企业,自2014 年起减按15%的

  根据财政部、国家税务总局《关于贯彻落实中共中央国务院关于加强技术创新,发展高

  科技,实现产业化的决定有关税收问题的通知》(财税字〔1999〕273 号)和财政部、国家税

  务总局《关于在上海市开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点的通知》(财

  说明:本财务报表附注的期初数指2015 年1 月1 日财务报表数,期末数指2015 年9 月

  期末其他货币资金中银行承兑汇票保证金7,285,022.84 元,信用证保证金1,149.17 元。

  廉廉机电科技发展(上海)有限公司162,000.00 1 年以内6.86

  其他应收款坏账准备的计提方法为个别认定法,本公司通过个别认定判断其他应收款

  上海外高桥港区海关缉私分局押金保证金500,000.00 1 年以内18.58

  上海汇谷岩土工程技术有限公司押金保证金100,000.00 1 年以内3.72

  (3) 期末,固定资产已有账面原值136,079,399.86 用于抵押担保。

  (3) 期末,无形资产中有账面原值39,352,500.00 元用于抵押担保。

  上海伊太信息科技有限责任公司[注] 2,319,420.00 产品质量问题,尚未支付

  (2) 无预收持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项情况。

  公司质保期内产品质量保证金根据产品电机及其控制器销售收入的3%进行预计,列入预

  计负债。当期实际发生的质保期内产品质量保证金在预计负债中列支,不足部分计入当期的

  公司系在原上海电驱动有限公司基础上整体变更设立的股份有限公司。上海电驱动有限

  公司系由上海升安能驱动科技有限公司(以下简称上海升安能公司)、宁波韵升股份有限公司

  (以下简称韵升股份公司)、宁波韵升投资有限公司(以下简称韵升投资公司)、上海安乃达

  驱动技术有限公司(以下简称上海安乃达公司)和北京中科易能新技术有限公司(以下简称

  北京中科易能公司)共同出资设立,于2008 年7 月8 日在上海市工商行政管理局闵行分局登

  记注册,取得注册号为 的企业法人营业执照,注册资本为5,000 万元。其

  中上海升安能公司出资2,000 万元,占注册资本的40%;韵升股份公司出资1,000 万元,占注

  册资本的20%;韵升投资公司出资750 万元,占注册资本的15%;上海安乃达公司投资出资750

  万元,占注册资本的15%;北京中科易能公司出资500 万元,占注册资本的10%。公司注册资

  本分两期出资,于2008 年12 月27 日前缴足。第一期出资4,500 万元,该次出资业经上海锦

  航会计师事务所有限公司审验,并于2008 年7 月8 日由其出具沪锦航验字(2008)第20495 号

  《验资报告》。第二期出资500 万元,该次出资业经上海锦航会计师事务所有限公司审验,

  并于2009 年1 月16 日由其出具沪锦航验字(2009)第20026 号《验资报告》。

  根据2010 年6 月26 日公司股东会决议,上海电驱动有限公司新增注册资本1,000 万元,

  由上海升安能公司出资280 万元认缴注册资本338,164.00 元;温州智诚东源投资中心(有限

  合伙)出资3,000 万元认缴注册资本3,623,188.00 元;上海简治投资管理事务所(有限合伙)

  出资4,700 万元认缴注册资本5,676,329.00 元;上海拙愚投资合伙企业(有限合伙)出资300

  万元认缴注册资本362,319.00 元。出资款超过注册资本部分7,280 万元计入资本公积-资本

  溢价。本次增资业经上海锦航会计师事务所有限公司审验并由其出具沪锦航验字(2010)第

  20531 号《验资报告》。公司已于2010 年9 月21 日办妥工商变更登记手续。

  根据2012 年6 月11 日电驱动有限公司股东会决议,电驱动有限公司增加注册资本300

  万元,由上海升安能电子科技有限公司(以下简称上海升安能公司)出资2,214 万元认缴,

  出资款超过注册资本部分计入资本公积-股本(资本)溢价1,914 万元。本次增资业经天健会计

  师事务所(特殊普通合伙)审验,并由其出具《验资报告》(天健验〔2012〕247 号)。电驱动有

  根据2012 年7 月25 日电驱动有限公司股东会决议,电驱动有限公司增加注册资本315

  万元,其中西藏天盈投资有限公司出资1,670 万元认缴注册资本200 万元,上海廪实源投资

  中心(有限合伙) 出资960.25 万元认缴注册资本115 万元;上述出资款超过注册资本部分计

  入资本公积-股本(资本)溢价2,315.25 万元。本次增资业经天健会计师事务所(特殊普通合伙)

  审验,并由其出具《验资报告》(天健验〔2012〕266 号)。电驱动有限公司已于2012 年8 月

  根据电驱动有限公司有关股东会决议,电驱动有限公司以截至2012 年9 月30 日的净资

  积-股本(资本)溢价。上述变更业经天健会计师事务所(特殊普通合伙)审验并由其出具《验资

  报告》(天健验〔2012〕372 号)。公司已于2012 年12 月5 日办妥工商变更登记手续。

  2015 年1-9 月现金流量表中期末现金及现金等价物余额为38,967,096.88 元,资产负债

  表中货币资金期末数为46,253,268.89 元,差额系现金流量表现金期末余额扣除了不符合现

  金及现金等价物标准的银行承兑汇票保证金7,285,022.84 元和信用证保证金1,149.17 元。

  2014 年现金流量表中期末现金及现金等价物余额为138,272,281.29 元,资产负债表中货

  币资金期末数为146,027,566.21 元,差额系现金流量表现金期末余额扣除了不符合现金及现

  金等价物标准的银行承兑汇票保证金7,754,135.75 元及信用证保证金1,149.17 元。

  2013 年现金流量表中期末现金及现金等价物余额为75,528,859.57 元,资产负债表中货

  币资金期末数为90,655,207.81 元,差额系现金流量表现金期末余额扣除了不符合现金及现

  上海方禺微控驱动技术有限公司新设子公司2015 年8 月3 日[注] [注]

  [注]:上海方禺公司系由公司与自然人黎亚平共同投资设立,于2015 年8 月3 日在上海

  为500 万元。根据上海方禺公司章程规定,公司出资255 万元,占注册资本的51%,自然人黎

  亚平出资245 万元,占注册资本的49%,截至本财务报表批准对外报出日,双方均尚未履行出

  本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡,将风险对本公司经营业绩的

  负面影响降至最低水平,使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标,本

  公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险,建立适当的风险承受底线和

  进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围内。

  本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险,主要包括信用风险、流动风险及

  信用风险,是指金融工具的一方不能履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。

  本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险,本公司分别采

  本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果,本公司选择

  与经认可的且信用良好的客户进行交易,并对其应收款项余额进行监控,以确保本公司不会

  由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易,所以无需担保物。信用风险集

  中按照客户进行管理。截至2015 年9 月30 日,本公司具有特定信用风险集中,本公司应收

  (1) 本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额,以及虽已逾期但未减值的金额和逾期

  (2) 单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款项

  流动风险,是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金

  短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产;或者源于对方无法偿还

  为控制该项风险,本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段,并采取长、短

  期融资方式适当结合,优化融资结构的方法,保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司

  市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

  利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

  变量不变的假设下,假定利率变动50个基准点,不会对本公司的利润总额和股东权益产生重

  外汇风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

  本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。本公司于中国内地

  经营,且主要活动以人民币计价。因此,本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。

  本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之

  西藏升安能公司(原上海升安能驱动科技有限公司,2015 年8 月22 日名称变更为西藏升

  安能实业有限公司)系由贡俊、王杰和王文丽3 位自然人共同出资设立的有限责任公司,于

  2008 年6 月12 日在上海市工商行政管理局登记注册,取得注册号为 的《企

  业法人营业执照》,注册资本2,138 万元。西藏升安能公司经营范围为从事电子产品、五金交

  电、办公用品、机械设备、电子仪器的销售;信息技术领域内的技术开发、技术服务、技术

  咨询;实业投资;商务信息咨询(除经纪),票务代理,从事货物进出口业务。经营期限五十

  年,法定代表人贡俊。截至本财务报表批准报出日,贡俊通过西藏升安能公司持有公司26.96%

  股份,通过西藏安乃达实业有限公司持有公司6.72%股份,合计持有公司33.68%股份,为本

  本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。报告期

  与本公司发生关联方交易,或报告期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企

  上海燃料电池汽车动力系统有限公司原独立董事担任董事的公司73408142-8

  新安乃达驱动技术(上海)有限公司主要股东之原控股子公司58208947-0

  [注]:本公司股东西藏安乃达实业有限公司持有新安乃达驱动技术(上海)有限公司51%

  股权,已于2013 年2 月转让给无关联第三方,报告期内认定为关联方的时间为2013 年1 月

  [注1]:根据贡俊与中国建设银行股份有限公司上海闵行支行签订的《最高额保证合同》,

  贡俊为本公司向中国建设银行股份有限公司上海闵行支行的融资业务所发生的债务提供最高

  额为7,000 万元的连带责任担保。截至2015 年9 月30 日,本公司在该担保下取得人民币借

  [注2]:根据贡俊与兴业银行股份有限公司上海闵行支行签订的《最高额保证合同》,贡

  俊为本公司向兴业银行股份有限公司上海闵行支行的融资业务所发生的债务提供最高额为

  3,000 万元的连带责任担保。截至2015 年9 月30 日,本公司在该担保下取得人民币借款256.86

  [注]:公司购买长春凯达公司的设备,其中BSG 汽车电机生产线设备业经坤元资产评估

  有限公司评估并出具《资产评估报告》(坤元沪评报〔2014〕11 号),该等设备的评估价值为

  2011 年至2013 年期间,上海伊太信息科技有限责任公司(简称伊太公司)与公司签订了

  已按合同约定向公司交付货物并开具增值税专用发票,公司在收到货物后,由于质量问题,

  仅支付了部分货款。伊太公司于2015 年9 月向上海市闵行区人民法院起诉,要求本公司支付

  剩余货款231.94 万元,并承担违约责任。截至本财务报表批准报出日,该案件尚处于审理过

  公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分

  (2) 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;

  (3) 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

  本公司以产品分部为基础确定报告分部,与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例

  [注]:截至2015 年9 月30 日,该担保项下公司未取得借款,公司在该担保项下共开具

  3. 截至2015 年9 月30 日,本公司及子公司担保情况(单位:万元)

  [注]:根据公司与中国建设银行股份有限公司上海闵行支行签订的《最高额保证合同》,

  公司为该行向全资子公司汽车电驱动公司在2013 年9 月24 日至2021 年9 月23 日期间办理

  的授信业务提供最高额为11,000 万元的保证担保。截至2015 年9 月30 日,汽车电驱动公司

  在该担保下取得人民币借款7,603.44 万元,该借款期限自2014 年11 月20 日起至2021 年9

  4. 2008 年上海升安能驱动科技有限公司、宁波韵升股份有限公司、宁波韵升投资有限公

  司、上海安乃达驱动技术有限公司、北京中科易能新技术有限公司签署《合资协议书》,协议

  各方确认上海安乃达驱动技术有限公司以专有技术“电动汽车电机控制系统”作价500 万元

  出资。该项无形资产业经上海长信资产评估有限公司评估,并由其于2008 年3 月25 日出具

  长信评报字[2008]第1063 号《上海安乃达驱动技术有限公司“电动汽车电机控制系统”专有

  技术评估报告书》。截至2008 年3 月18 日,该项无形资产的评估值为人民币5,324,700.00

  因该项出资的无形资产存在所有权不清等问题,可能导致公司注册资本不实。因此,根

  据2013 年10 月30 日公司2013 年第二次临时股东大会决议,公司股东上海安乃达驱动技术

  有限公司以货币资金方式出资人民币500 万元,置换2008 年7 月8 日出资的无形资产,公司

  3) 组合中,应收本公司合并财务报表范围内各公司款项计提坏账准备的应收账款

  上海外高桥港区海关缉私分局押金保证金500,000.00 1 年以内29.94